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赣州市国资委出资监管企业投资管理暂行办法
来源:乐虎官方网站 日期:2017-05-12 14:53:50 点击数:3590次 作者:本站编辑

第一章 总  则 

第一条 目的、依据 

为更好依法履行国有资产出资人职责,规范赣州市国资委出资监管企业投资行为,实现并促进国有资产的保值增值,根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国企业国有资产法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》和国务院国资委《中央企业投资监督管理暂行办法》、《中央企业投资监督管理暂行办法实施细则》等有关法律、法规,制定本办法。 

第二条  适用对象     

本办法所称国有企业,是指赣州市人民政府授权赣州市国有资产监督管理委员会(以下简称“市国资委”)履行出资人职责的国有独资和国有控股公司、国有独资子公司、控股子公司(以下简称“企业”)。 

本办法所称子公司,是指企业拥有50%以上权益性资本或拥有权益性资本不足50%但具有实际控制权的被投资企业(含全部下属子公司)。 

第二章 投资管理职责 

第三条  管理职责   

出资人职责   

市国资委在监管企业投资中履行出资人职责,重点对监管企业投资方向、投资决策程序和实施过程进行监督,包括: 

(一)组织研究企业投资方向; 

(二)督促企业加强投资计划和预算管理; 

(三)对企业重大投资项目实行备案管理和核准管理; 

(四)组织开展投资效益分析评价,对重大投资项目实施动态监督管理; 

(五)督促企业建立健全投资管理制度、规范完善投资决策程序。 

企业职责 

企业是投资活动的主体,负责投资决策和实施并承担相应风险,应履行以下职责: 

(一)明确企业负责投资管理的机构和人员、管理权限; 

(二)制定并完善投资决策程序,建立健全投资管理制度,提出相应的责任追究制度、风险防范预案、定量管理指标; 

(三)负责项目的可行性研究和论证工作; 

(四)负责投资计划和方案的制定与实施。在组织实施过程中加强招投标、预决算等重要环节的管理,防范法律、财务等方面的风险; 

(五)建立投资基础信息台账,做好统计分析工作,定期向市国资委进行报告。 

产权代表职责 

在企业投资项目的决策和实施过程中,企业国有资产产权代表负责贯彻出资人意图,按照委派机构的指示提出提案、发表意见、行使表决权,并将其履行职责的情况和结果及时报告委派机构。 

监事会职责 

企业监事会负责对企业执行本办法的情况进行监督检查,并向市国资委报告有关情况。 

第四条  投资事项 

本办法所称的投资事项是指企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施投资的行为。主要包括:基本建设和技术改造等固定资产投资;产权收购、设立或参与设立公司(企业),合资合作联营、对所出资企业追加投资等股权类投资;债券、货币市场基金等金融市场投资;其他投资等。 

第五条  投资原则 

企业的投资活动应当遵循以下原则: 

(一)符合国家发展规划和产业政策; 

(二)符合本市经济与社会发展的总体要求和国有资产布局结构调整方向; 

(三)符合企业发展战略和规划; 

(四)突出主业,提高企业核心竞争力。非主业投资应当符合企业结构调整、改革改组方向,有利于促进企业主业产业链培育和延伸发展; 

(五)投资规模应当与企业资产规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应; 

(六)投资项目应进行可行性论证,预期投资效益应不低于国内同行业同期平均水平、且应高于银行同期贷款利率; 

(七)企业应严格控制投资层级,原则上第三层级及其以下子公司不对外投资; 

(八)原则上不得从事高风险的投资活动(包括炒作股票、期货等)。 

第六条  监管方式 

市国资委对企业的投资活动实行分类监管: 

(一)企业承担的政府指令性投资任务,依据政府相关部门的可行性研究论证和决策意见执行,并及时将相关情况向市国资委报告。 

(二)不属于第一款所述范围,符合下列情况之一的投资项目,由企业报市国资委核准管理: 

1、企业投资额2000万元人民币及以上的投资项目,或投资额超过企业上年度经审计净资产(合并报表)10%的投资项目。所投资项目资金分期到位的,以全部出资额为准; 

2、企业在资产负债率达到70%(以上年度经审计合并报表资产负债数据计算)后开展的投资项目; 

3、企业投资于非主业项目; 

4、与非国有经济主体进行合资、合作或交易的项目; 

5、企业作为债权方与债务人签订超过自身注册资本10%的重大合同; 

6、企业作为债权方与债务人签订债务重组的合同或协议; 

7、企业对外签订非货币性资产交换的合同或协议; 

8、企业需严格履行招拍挂等相关程序处置到期的投资; 

9、其他需市国资委核准的投资事项。 

(三)除以上之外的其他投资项目,由企业报市国资委备案。 

第七条  管理流程 

(一)列入市国资委核准或备案管理范围的投资(指本办法第六条第二款和第三款所列范围),由企业负责事前报批或报备。 

(二)申报材料 

企业在报批或者报备投资项目时,应当提供以下材料: 

1、关于核准的请示,或关于备案的报告; 

2、企业董事会(或相关决策机构)决议及会议记录; 

3、提交董事会审议的资料,包括但不限于:项目建议书,可行性研究报告或尽职调查、专家论证意见、法律意见书、有关投资合作方的情况介绍和证明文件,拟签订的投资协议主要条款; 

4、投资涉及财务审计、资产评估事项的,应提交相应的审计报告、评估报告及有关审核材料; 

5、企业最近三年或近期财务报表; 

6、其他市国资委认为需要提供的文件资料。 

(三)对于申报材料齐全、符合规定要求的,市国资委对投资项目实行核准管理或者备案管理,在受理后15个工作日内作出核准决定,并给予书面回复。如市国资委认为有必要报请市政府审议的,另行转报市政府。 

(四)对于实行备案管理的投资项目,市国资委如无异议,则自收到备案的投资项目材料15个工作日内下达备案通知书。市国资委如有不同意见,将在15个工作日内向企业反。笠涤Ω莘蠢∫饧鞒龅髡、补充或完善。 

(五)实施变更 

企业投资项目实施过程中可能出现下列情形的,应自事项发生15个工作日内报市国资委,市国资委按照有关法律法规和本办法的规定实施监管: 

1、对投资额、资金来源及构成进行重大调整或暂停、中止项目投资的实施; 

2、股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移的; 

3、投资合作方严重违约,损害出资人利益的; 

4、需报告的其他重大事项。 

第八条  年度投资计划 

企业应当在每年2月底前,编制当年度投资计划,并向市国资委报备。年度投资计划主要包括以下内容: 

(一)总投资规模、资金来源; 

(二)投资项目基本情况(包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、投资进度安排等); 

(三)董事会或相应决策机构决议; 

(四)企业上年度财务报表; 

(五)年度投资计划汇总表。 

第九条  投资分析报告 

市国资委建立企业投资分析报告制度,企业应当按照市国资委要求报送投资计划执行情况和分析材料: 

(一)企业应当于每年4月底前向市国资委报送上年度投资分析报告,同时报送被投资公司的审计报告和经审计的财务报表; 

(二)企业的年度投资分析报告,应当全面反映企业国有资本结构调整情况、年度投资计划执行情况、项目投资回报情况等; 

(三)市国资委可视情况需要,要求部分重点企业或重点项目按季度报送完成情况并附简要分析材料。 

第十条  投资项目后评价 

企业应当根据实际情况对投资项目实施后评价管理。市国资委根据需要,对企业已完成的投资项目,有选择地开展项目稽查、审计和后评价。 

第三章 责任追究 

第十一条 

企业国有产权代表和经营管理人员违反本办法要求,在投资项目可行性研究论证、决策和实施过程中出现下列行为的,法定代表人应承担主要责任,其他国有产权代表和分管领导承担相应责任,视情节轻重分别予以扣减年薪、市属国有企业范围内通报批评等处分,或通过法定程序降职、免职或解聘,涉嫌违法犯罪的通过法律途径追究责任: 

(一)未按规定上报核准或审批的; 

(二)上报核准或备案时谎报、故意隐瞒重要情况的; 

(三)未经充分可行性研究论证和集体研究进行决策的; 

(四)通过“化整为零”等方式故意逃避管理的; 

(五)干预中介机构和专家独立执业和发表意见的; 

(六)对应备案事项未及时报告的; 

(七)对可能危及国有资产安全的重大事项未及时报告的; 

(八)有损害国有出资人权益的其他行为的。 

第十二条 

项目责任人在项目实施过程中弄虚作假或管理不善,导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的,视情况追究相应的行政和经济责任,涉嫌犯罪的,依法追究刑事责任。 

第十三条 

承担投资项目经济可行性研究论证(包括编制和复核可行性研究报告、进行审计和资产评估等)以及法律咨询等业务的中介机构,出具严重失实报告的,不得再聘请其从事市属国有企业的相关业务。市国资委可根据情况提请有关主管部门予以处理,涉嫌犯罪的,依法追究刑事责任。 

第十四条 

参与投资项目评审的社会专家丧失独立立。シ闯闲旁,泄露商业机密,造成恶劣影响和严重后果的,不得再聘请其进行市属国有企业的相关咨询和评审工作。市国资委可根据情况通过媒体予以公开谴责,涉嫌犯罪的,依法追究刑事责任。 

第四章  附  则 

第十五条 

国有参股企业进行投资,其出资单位派出的产权代表应当按照本办法的要求,提请企业规范进行可行性研究和论证,及时向出资单位报告项目情况,按照出资单位的指示发表意见,行使表决权。 

第十六条 

市国资委根据企业法人治理结构和业务发展的具体情况,可对其董事会投资决策权限进行特殊授权,企业国有产权代表依据相应授权执行。 

第十七条  本办法由市国资委负责解释。 

第十八条  本办法自印发之日起施行。